Attività per imposte differite e fondo imposte differite
La composizione è la seguente:
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(in migliaia di Euro) |
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31/12/2007 |
31/12/2006 |
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Attività per imposte differite |
58.524 |
64.230 |
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Fondo imposte differite |
(44.625) |
(42.931) |
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13.899 |
21.299 |
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Poiché la contabilizzazione in bilancio delle imposte differite attive e passive è stata effettuata, ove ne esistano i presupposti, tenendo conto delle compensazioni per entità giuridica, la composizione delle stesse al lordo delle compensazioni effettuate è la seguente:
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(in migliaia di Euro) |
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31/12/2007 |
31/12/2006 |
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Attività per imposte differite |
156.211 |
157.851 |
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- di cui recuperabili entro 12 mesi |
55.188 |
66.561 |
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- di cui recuperabili oltre 12 mesi |
101.023 |
91.290 |
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Fondo imposte differite |
(142.312) |
(136.552) |
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- di cui recuperabili entro 12 mesi |
(4.311) |
(3.514) |
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- di cui recuperabili oltre 12 mesi |
(138.001) |
(133.038) |
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13.899 |
21.299 |
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Le differenze temporanee che compongono la voce al 31 dicembre 2007 e al 31 dicembre 2006 sono riportate nel seguente prospetto:
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(in migliaia di Euro) |
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31/12/2007 |
31/12/2006 |
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ATTIVITà per IMPOSTE DIFFERITE ATTIVE |
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Fondo per rischi e oneri futuri |
27.370 |
34.973 |
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Fondi del personale |
25.486 |
36.763 |
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Scorte |
14.063 |
16.108 |
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Perdite fiscali a nuovo |
26.679 |
13.806 |
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Ammortamenti |
6.785 |
4.243 |
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Crediti commerciali e altri crediti |
16.719 |
8.101 |
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Debiti commerciali e altri debiti |
17.458 |
18.079 |
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Operazioni infragruppo |
8.650 |
9.027 |
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Altro |
13.001 |
16.751 |
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Totale |
156.211 |
157.851 |
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FONDO Imposte differitE |
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Ammortamenti |
(123.037) |
(118.658) |
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Altro |
(19.275) |
(17.895) |
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(142.312) |
(136.553) |
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Al 31 dicembre 2007 il valore delle imposte differite attive non riconosciute relative a differenze temporanee è pari a Euro 54.087 migliaia, e si riferisce a situazioni in cui la recuperabilità non è ritenuta probabile.
Le perdite fiscali, ripartite per scadenza, sono di seguito riportate:
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(in migliaia di Euro) |
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Anno di scadenza |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
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2007 |
- |
22.659 |
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2008 |
146.727 |
147.262 |
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2009 |
289.877 |
290.968 |
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2010 |
144.746 |
165.187 |
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2011 |
88.627 |
77.618 |
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2012 |
479.072 |
52.470 |
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2013 |
18.447 |
1.918 |
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2014 |
669 |
- |
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2021 |
26.925 |
30.096 |
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2022 |
62.067 |
68.844 |
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2023 |
3.723 |
4.161 |
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2024 |
9.043 |
10.108 |
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senza scadenza |
406.268 |
418.262 |
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1.676.191 |
1.289.553 |
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La parte prevalente di tali perdite si riferisce a situazioni in cui la recuperabilità non è ritenuta probabile. Nel bilancio sono state di conseguenza riconosciute imposte differite attive per Euro 12.408 migliaia (Euro 13.806 migliaia al 31 dicembre 2006) mentre la parte non riconosciuta ammonta a Euro 460.697 migliaia (Euro 409.766 migliaia al 31 dicembre 2006).
L’effetto fiscale degli utili e perdite rilevati direttamente a patrimonio netto è negativo per Euro 2.856 migliaia (negativo per Euro 6.935 migliaia al 31 dicembre 2006) ed è evidenziato nel prospetto degli utili e perdite rilevati a patrimonio netto; tali movimenti sono principalmente dovuti agli effetti fiscali legati agli utili/perdite attuariali su benefici a dipendenti e all’adeguamento a fair value di attività finanziarie disponibili per la vendita.